Чем отличается ИП от самозанятого, и как стать ИП на НПД
Тезисы, которые мы раскроем в этой статье:
ИП на НПД - симбиоз статуса самозанятого и ИП. Это позволяет получить больше возможностей для продвижения бизнеса, при этом не отягощая предпринимателя ведением отчетности, уплаты обязательных взносов и покупкой онлайн-кассы. Сохраняются все ограничения самозанятости, но становятся доступны эквайринг, расчётные счета, получения ряда лицензий, более высокий статус при работе с юр.лицами.
Для перехода действующего ИП на режим НПД нужно сначала стать самозанятым, после чего отказаться от текущей системы налогообложения. Если открывать новое ИП, то сначала нужно стать самозанятым, а потом при регистрации ИП выбрать Общую систему налогообложения. В результате ИП встанет автоматически на НПД.
А теперь разберём всё детально:
Согласно п.1 ст. 2 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели.
В этой статье мы разберёмся, почему быть ИП на НПД лучше, чем обычным самозанятым (»физлицом на НПД»). Сопоставим плюсы и минусы, разберём все подводные камни режима НПД, а также подробно распишем как стать ИП на НПД и получить от этого максимум пользы для себя и своего бизнеса.
В чем разница между ИП и самозанятостью
Самозанятый (далее - смз) - физ. лицо, вставшее на учёт в качестве плательщика НПД в целях уплаты налога с дохода от оказания услуг/выполнения работ/продажи товаров собственного производства.
ИП на НПД - физ.лицо, зарегистрированное в качестве ИП, применяющего режим НПД. Это значит, что становясь ИП, самозанятый получает больше возможностей для ведения бизнеса, не вешая на себя лишних обязательств.
Плюсы и минусы применения предпринимателем режима НПД
Если вы в данный момент являетесь самозанятым, то наверняка знаете о всех ограничениях режима НПД. В ином случае, можете /ознакомиться/(линк на статью о смз).
Итак, Вы, являясь самозанятым, открыли ИП. Какие возможности у Вас появились:
1) Теперь Вы официально внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРИП). В выписке из ЕГРИП есть очень важный параметр - дата регистрации ИП. В перспективе эта дата может сыграть весомую роль, например, при выборе контрагента, многие организации учитывают эту дату. Другими словами, чем раньше Вы откроете ИП, тем лучше.
2) Вы можете оформлять банковские продукты для юр.лиц. Самые нужные из них - расчетный счет для работы с безналом и эквайринг, чтобы принимать оплату по картам и QR-коду. Иметь кассу по 54-ФЗ на режиме НПД не требуется.
3) Вы можете рассматривать гранты и субсидии от государства на более крупные суммы, чем простые самозанятые.
4) ИП на НПД не обязаны платить обязательные взносы в ПФР и ФСС. Они платят их по желанию, как и смз.
5) Получать лицензии. Например, на перевозку пассажиров, врачебную деятельность.
Преимущества
Не нужна онлайн-касса. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также брать наличку. Главное — выдать чек из «Моего налога».
ИП на НПД не требуется покупать онлайн-кассу, стоимость которой от 12000 руб. электронные чеки от каждого дохода он выдаёт в приложении «Мой налог».
Это же приложение заменяет бухгалтерский и налоговый учёт. Не идеально ли?
Нет обязательных взносов. ИП на НПД не считаются плательщиками страховых взносов, пока пользуются этим налоговым режимом, согласно пункту 11 статьи 2 422-ФЗ.
Низкая налоговая ставка при работе с физлицами относительно других режимов.
Налоговый вычет 10000 рублей на уплату НПД. Всё учитвается в приложении.
Что нельзя делать ИП на НПД?
Превышать годовой лимит выдачи чеков на сумму более, чем 2.4 млн руб. Если превысили - в течение 20 дней смените СНО, например на УСН 6%. Это наиболее похожий на НПД режим.
Недоступны некоторые виды деятельности. НПД закрывает доступ к ряду возможных видов деятельности согласно статье 4 422-ФЗ. В том числе нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам (например, туроператором).
Не занимайтесь запрещенными НПДшникам видами деятельности. Не продавайте товары несобственного производства, не работайте по агентским договорам.
Нельзя нанимать сотрудников. Даже ИП при использовании НПД не может нанимать работников, так что придется работать в одиночку.
Не нанимайте официально сотрудников в штат. Изучите признаки трудовых отношений - это поможет Вам грамотно заключить договора с партнёрами.
Чем ИП на НПД лучше обычной самозанятости
Плательщик НПД (самозанятый), открыв ИП, сохраняет все льготы смз, но приобретает больше возможностей:
Открывайте расчётные счета в банках, принимайте на них оплату. Подключайте эквайринг.
Ведите бизнес с лицензией. Подробнее читайте в ст. 12 ФЗ-99.
Вы будете выгоднее смотреться при работе с крупными компаниями, а также наличие ИП часто требуют для заключения договора аренды помещения.
Быстро меняйте систему налогообложения (СНО) при необходимости.
Как самозанятому стать ИП?
1) Первоначально нужно быть самозанятым. Если Вы еще им не стали, зарегистрируйтесь через «Мой налог», или на сайте ФНС.
2) Оставьте заявку специалистам NANPD, они помогут открыть Вам ИП на НПД быстро, бесплатно и в удобном месте.
3) Регистрация ИП занимает около 5 рабочих дней. После этого скачайте приложение Личный кабинет ИП, где увидите свою систему налогообложения. Поздравляю! Откройте счёт и приступайте к работе уже в новом статусе ИП!
Как действующему ИП перейти на НПД?
Перед переходом убедитесь, что
Если у Вас есть сотрудники в штате, нужно расторгнуть с ними трудовые договора.
Снимите с учёта онлайн-кассу. На НПД она не потребуется, т.к. все чеки - в приложении.
До 25-го числа следующего месяца подайте налоговую декларацию за текущий год, с 1 января по дату перехода на НПД. Уплатите налоги и взносы, начисленные до перехода на НПД.
Вы не используете патент. Отказаться от него нельзя, пока срок действия патента не закончится, и только потом сменить СНО на НПД.
Прекратите виды деятельности, запрещеннные плательщикам НПД.
Вы не должны сотрудничать как ИП с действующим работодателем, в том числе в течение 2-х лет после увольнения.
Вы всегда можете отказаться от НПД, если того требует закон, либо НПД стал Вам больше не выгоден.
Чем отличается ИП от самозанятого, и как стать ИП на НПД
Тезисы, которые мы раскроем в этой статье:
ИП на НПД - симбиоз статуса самозанятого и ИП. Это позволяет получить больше возможностей для продвижения бизнеса, при этом не отягощая предпринимателя ведением отчетности, уплаты обязательных взносов и покупкой онлайн-кассы. Сохраняются все ограничения самозанятости, но становятся доступны эквайринг, расчётные счета, получения ряда лицензий, более высокий статус при работе с юр.лицами.
Для перехода действующего ИП на режим НПД нужно сначала стать самозанятым, после чего отказаться от текущей системы налогообложения. Если открывать новое ИП, то сначала нужно стать самозанятым, а потом при регистрации ИП выбрать Общую систему налогообложения. В результате ИП встанет автоматически на НПД.
А теперь разберём всё детально:
Согласно п.1 ст. 2 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (НПД) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели.
В этой статье мы разберёмся, почему быть ИП на НПД лучше, чем обычным самозанятым (»физлицом на НПД»). Сопоставим плюсы и минусы, разберём все подводные камни режима НПД, а также подробно распишем как стать ИП на НПД и получить от этого максимум пользы для себя и своего бизнеса.
В чем разница между ИП и самозанятостью
Самозанятый (далее - смз) - физ. лицо, вставшее на учёт в качестве плательщика НПД в целях уплаты налога с дохода от оказания услуг/выполнения работ/продажи товаров собственного производства.
ИП на НПД - физ.лицо, зарегистрированное в качестве ИП, применяющего режим НПД. Это значит, что становясь ИП, самозанятый получает больше возможностей для ведения бизнеса, не вешая на себя лишних обязательств.
Плюсы и минусы применения предпринимателем режима НПД
Если вы в данный момент являетесь самозанятым, то наверняка знаете о всех ограничениях режима НПД. В ином случае, можете /ознакомиться/(линк на статью о смз).
Итак, Вы, являясь самозанятым, открыли ИП. Какие возможности у Вас появились:
1) Теперь Вы официально внесены в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРИП). В выписке из ЕГРИП есть очень важный параметр - дата регистрации ИП. В перспективе эта дата может сыграть весомую роль, например, при выборе контрагента, многие организации учитывают эту дату. Другими словами, чем раньше Вы откроете ИП, тем лучше.
2) Вы можете оформлять банковские продукты для юр.лиц. Самые нужные из них - расчетный счет для работы с безналом и эквайринг, чтобы принимать оплату по картам и QR-коду. Иметь кассу по 54-ФЗ на режиме НПД не требуется.
3) Вы можете рассматривать гранты и субсидии от государства на более крупные суммы, чем простые самозанятые.
4) ИП на НПД не обязаны платить обязательные взносы в ПФР и ФСС. Они платят их по желанию, как и смз.
5) Получать лицензии. Например, на перевозку пассажиров, врачебную деятельность.
Преимущества
Не нужна онлайн-касса. Для приема платежей можно использовать личный или расчетный счет, а также брать наличку. Главное — выдать чек из «Моего налога».
ИП на НПД не требуется покупать онлайн-кассу, стоимость которой от 12000 руб. электронные чеки от каждого дохода он выдаёт в приложении «Мой налог».
Это же приложение заменяет бухгалтерский и налоговый учёт. Не идеально ли?
Нет обязательных взносов. ИП на НПД не считаются плательщиками страховых взносов, пока пользуются этим налоговым режимом, согласно пункту 11 статьи 2 422-ФЗ.
Низкая налоговая ставка при работе с физлицами относительно других режимов.
Налоговый вычет 10000 рублей на уплату НПД. Всё учитвается в приложении.
Что нельзя делать ИП на НПД?
Превышать годовой лимит выдачи чеков на сумму более, чем 2.4 млн руб. Если превысили - в течение 20 дней смените СНО, например на УСН 6%. Это наиболее похожий на НПД режим.
Недоступны некоторые виды деятельности. НПД закрывает доступ к ряду возможных видов деятельности согласно статье 4 422-ФЗ. В том числе нельзя перепродавать товары и работать по агентским договорам (например, туроператором).
Не занимайтесь запрещенными НПДшникам видами деятельности. Не продавайте товары несобственного производства, не работайте по агентским договорам.
Нельзя нанимать сотрудников. Даже ИП при использовании НПД не может нанимать работников, так что придется работать в одиночку.
Не нанимайте официально сотрудников в штат. Изучите признаки трудовых отношений - это поможет Вам грамотно заключить договора с партнёрами.
Чем ИП на НПД лучше обычной самозанятости
Плательщик НПД (самозанятый), открыв ИП, сохраняет все льготы смз, но приобретает больше возможностей:
Открывайте расчётные счета в банках, принимайте на них оплату. Подключайте эквайринг.
Ведите бизнес с лицензией. Подробнее читайте в ст. 12 ФЗ-99.
Вы будете выгоднее смотреться при работе с крупными компаниями, а также наличие ИП часто требуют для заключения договора аренды помещения.
Быстро меняйте систему налогообложения (СНО) при необходимости.
Как самозанятому стать ИП?
1) Первоначально нужно быть самозанятым. Если Вы еще им не стали, зарегистрируйтесь через «Мой налог», или на сайте ФНС.
2) Оставьте заявку специалистам NANPD, они помогут открыть Вам ИП на НПД быстро, бесплатно и в удобном месте.
3) Регистрация ИП занимает около 5 рабочих дней. После этого скачайте приложение Личный кабинет ИП, где увидите свою систему налогообложения. Поздравляю! Откройте счёт и приступайте к работе уже в новом статусе ИП!
Как действующему ИП перейти на НПД?
Перед переходом убедитесь, что
Если у Вас есть сотрудники в штате, нужно расторгнуть с ними трудовые договора.
Снимите с учёта онлайн-кассу. На НПД она не потребуется, т.к. все чеки - в приложении.
До 25-го числа следующего месяца подайте налоговую декларацию за текущий год, с 1 января по дату перехода на НПД. Уплатите налоги и взносы, начисленные до перехода на НПД.
Вы не используете патент. Отказаться от него нельзя, пока срок действия патента не закончится, и только потом сменить СНО на НПД.
Прекратите виды деятельности, запрещеннные плательщикам НПД.
Вы не должны сотрудничать как ИП с действующим работодателем, в том числе в течение 2-х лет после увольнения.
Вы всегда можете отказаться от НПД, если того требует закон, либо НПД стал Вам больше не выгоден.
© NANPD.RU, 2021-2022. Сайт не является публичной офертой и носит информационный характер. Все материалы данного сайта являются объектами авторского права (в том числе дизайн). Запрещается копирование, распространение (в том числе путем копирования на другие сайты и ресурсы в Интернете) или любое иное использование информации и объектов без предварительного согласия правообладателя.